for every converso, qualora il denaro di provenienza illecita sia direttamente impiegato in attività economiche o finanziarie lecite, tale condotta integra il reato previsto dall'art. 648-ter.
Il delitto di associazione di tipo mafioso può costituire il presupposto dei reati di riciclaggio e di reimpiego di capitali, in quanto di per sé idoneo a produrre proventi illeciti, rientrando negli scopi dell'associazione anche quello di trarre vantaggi o profitti da attività economiche lecite for every mezzo del metodo mafioso (SS. UU., Sentenza n. 25191 del 27/02/2014).
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A tal riguardo, infatti, vi è da sottolineare appear la funzione principale del balcone è quella di consentire l’affaccio (
Iscrizione al patrocinio a spese dello Stato e particolare riguardo al trattamento economico delle fasce economicamente più fragili della società. Lo studio ha owing sedi in Roma, in zona Prati e in zona Tomba di Nerone. Si riceve su appuntamento, presso lo studio e virtualmente by using Skype.
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Ovviamente le cose sono cambiate a seguito dell’introduzione del reato di autoriciclaggio (di cui si accennerà infra
La numerosa giurisprudenza e l’elaborazione dottrinale in materia evidenziano la complessità delle fattispecie che vengono ricomprese sotto la figura delittuosa del riciclaggio. Non è semplice la delimitazione dei confini giuridici tra il reato in questione e altri delitti quali il favoreggiamento, la ricettazione, il reimpiego, l’autoriciclaggio, il trasferimento fraudolento di valori o l’aggravante di cui al sesto comma dell’art. 416-bis del codice penale. Ma è proprio grazie alle differenze che sussistono tra i diversi reati in questione che si possono delineare i contorni normativi del riciclaggio.
In tema di sequestro preventivo finalizzato alla confisca for each equivalente, il profitto del reato di infedele dichiarazione dei redditi è sequestrabile solo nei limiti dell'importo dell'imposta evasa e non può estendersi alle somme derivanti dalle successive operazioni di riciclaggio o reimpiego, in quanto la punibilità delle condotte previste dagli artt.
Integra il delitto di riciclaggio il compimento di operazioni volte non solo advertisement impedire in modo definitivo, ma anche a rendere difficile l'accertamento della provenienza del denaro, dei beni o delle altre utilità, attraverso un qualsiasi espediente che consista nell'aggirare la libera e normale esecuzione dell'attività posta in essere. (Nella specie, la Corte ha ritenuto configurabili i gravi indizi di reato in relazione advert una condotta consistita nella ricezione di somme di provenienza illecita su conti correnti personali e nella successiva effettuazione di operazioni bancarie comportanti ripetuti passaggi di denaro di importo corrispondente su conti di assorted società, oggettivamente finalizzate alla "schermatura" riciclaggio di denaro dell'origine delle disponibilità) (Sez. 2, Sentenza n. 3397 del sixteen/eleven/2012).
Integra, advert esempio, il reato di cui all'artwork. 12-quinquies del D.L. n. 306 del 1992 la fittizia intestazione di quote di una società, al solo high-quality di eludere possibili provvedimenti di prevenzione di tipo ablativo, in favore di soggetto che rimanga di fatto estraneo alla società medesima e che risulti privo sia di capitali costitutivi sia di capacità organizzativa e gestionale.
Quindi advert esempio, Tizio dopo aver rapinato una banca e aver realizzato un bottino di twenty.000 euro può decidere: di dissimulare la illegittima provenienza di tale somma mettendo in atto tutta una serie di sostituzioni e trasferimenti concretamente idonei a significantly perdere le tracce del bottino della rapina (e fermarsi qui);
Tale reato (a consumazione istantanea e a dolo specifico) costituisce una fattispecie a forma libera che si concretizza nell'attribuzione fittizia della titolarità o disponibilità di denaro o di qualsiasi altro bene o utilità, realizzata in qualsiasi forma (lecita o illecita), al good di: 1) eludere disposizioni di legge in materia di prevenzione patrimoniali o di contrabbando[10],
Le misure di prevenzione patrimoniali sono provvedimenti limitativi che le autorità di polizia o giudiziaria, al di fuori del procedimento penale, applicano sussistendone le condizioni e secondo le method stabilite dall’ordinamento. Si distiguono dalle sanzioni penali in quanto sono misure che possono essere applicate senza prima affermare la responsabilità penale for each uno o più specifici fatti di reato.